出納主要負責企業資金的收付與管理，工作內容如下：

資金收付：辦理現金收付，嚴格按規定收付款項；處理銀行結算，規范使用支票、匯票等結算憑證，登記銀行存款日記賬。

票據管理：保管庫存現金、有價證券、空白票據等，確保其安全與完整，按規定開具和使用票據，作廢票據妥善保存。

日記賬登記：序時逐筆登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結，每日盤點庫存現金，定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表。

協助工作：協助會計做好相關賬務處理，提供資金數據，完成領導交辦的其他與資金有關的任務。